Как оформить платеж самозанятому от юридического лица

Оплата услуг самозанятого от организации требует правильного оформления документов и соблюдения налогового законодательства. Рассмотрим пошаговый процесс оформления такого платежа.

Основные правила платежа самозанятому

• Самозанятый должен быть зарегистрирован в приложении "Мой налог"
• Максимальный годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей
• Организация не должна быть налоговым агентом по НДФЛ для этого самозанятого
• Платеж оформляется как вознаграждение за услуги или работы

Пошаговая инструкция по оформлению платежа

1. Проверка статуса самозанятого

1. Попросите у исполнителя QR-код из приложения "Мой налог"
2. Отсканируйте код через мобильное приложение ФНС
3. Убедитесь в действующем статусе самозанятого

2. Заключение договора

3. Оформление платежного поручения

• В назначении платежа укажите: "Оплата по договору №ХХ от ХХ.ХХ.ХХХХ за услуги (работы)"
• Не указывайте НДС в платежном документе
• Используйте КБК для перечисления денежных средств физлицам

Бухгалтерское оформление

Документы для учета:

1. Договор с самозанятым
2. Акт выполненных работ/оказанных услуг
3. Чек, сформированный самозанятым
4. Платежное поручение с отметкой банка

Проводки в бухгалтерии:

Налоговые особенности

• Организация не удерживает НДФЛ с выплат самозанятому
• Самозанятый самостоятельно платит налог на профессиональный доход
• Выплаты можно включить в расходы при расчете налога на прибыль
• Не требуется оформление СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ на самозанятого

Важные рекомендации

1. Храните чек от самозанятого не менее 5 лет
2. Проверяйте статус самозанятого перед каждой оплатой
3. Не заключайте договоры на регулярные выплаты (может быть признано трудовыми отношениями)
4. Указывайте в договоре конкретный результат работ/услуг